Miként befolyásolja az amerikai államokban érvényben lévő öröklési és hagyatéki adó a családok anyagi helyzetét haláleset esetén? Az összeállítás egy pennsylvaniai házaspár történetével indít: a több mint egy évtizede együtt élő, ám soha össze nem házasodott pár női tagja váratlanul szembesült az állami öröklési adó jelentős mértékével, amikor párja elhunyt, és rá hagyta minden vagyonát.
Felmerül a kérdés, hogy mely államokban jelent legnagyobb anyagi kockázatot egy szerettünk elvesztése. Egyes, főként Floridához és Texashoz hasonló államok adómentességgel vonzzák a tehetőseket és a nyugdíjasokat, míg más államok az öröklés utáni adóval vagy a kötelező hagyatéki ügyvédi díjakkal terhelik az örökösöket.
Az USA-ban összesen tizenöt állam és Washington, D. C. alkalmaz öröklési vagy hagyatéki adót, néhány közülük pedig, mint Maryland, mindkét típust is bevezette. A mentességi összegek nagysága, az adókulcsok és a kedvezményezettek köre mindenhol más szabályok alapján alakul, ami gyakran okoz meglepetést a családoknak akár jóindulatú végrendeletek esetén is.
Az adórendszer különbségei miatt lehet, hogy egy szerényebb összegű örökséget is nagyarányú állami adó sújt, miközben a szövetségi szabályozás csak a leggazdagabbak vagyonát érinti. A riport arra világít rá, mennyire eltérő mértékben hatnak az egyes helyi szabályok a különféle családi és öröklési viszonyokra, illetve, hogy érdemes-e előre gondoskodni a terhek csökkentéséről.
